Inventaire et gestion des immobilisations
Pour un fichier d'immobilisations réellement enrichi
L'inventaire des immobilisations, dans quel but ?
Un fichier des immobilisations doit refléter la réalité et respecter les différentes obligations comptables (IAS/IFRS, SOX, LSF, audit interne, M21, etc.). Ces réglementations imposent de réaliser un inventaire physique et d’assurer une traçabilité des actifs immobilisés.
Quelle est notre méthode ?
Au delà du simple inventaire, Expertises Galtier apporte tout son savoir-faire technique pour une véritable plus-value :
- Inventaire et recensement des biens, étiquetage code Barre ou radio fréquence, intégration de complément d’information (libellé, marque, modèle, N° de série, localisation, etc.)
- Rapprochement comptable, comparaison des données de la base d'inventaire physique et de la base des immobilisations, enrichissement de toutes les informations de l’inventaire physique (regroupement et / ou éclatement), analyse et retraitement des écarts.
-
Valorisation de l’actif contrôlé :
- A des fins d’assurance : définition des capitaux en valeur à neuf et valeur vétusté déduite,
- Pour une juste valeur des actifs matériels : définition de composants, valeur de marché ou à défaut, valeur d’utilité (méthode financière DCF). - Livrable : rapport de mission, fichier des immobilisations rapprochées, fichier des écarts d’inventaire.
-
Procédures/Inventaires permanents :
- Accompagnement de l’entreprise dans les procédures de suivi des immobilisations,
- Rapport de mission,
- Fourniture et mise en œuvre d’outils permettant l’automatisation des inventaires permanents via la lecture Code Barre. - Audit technique des bases de Taxe Foncière : notre équipe de spécialistes peut, en plus de nos travaux de rapprochement, procéder à un état des lieux, véritable audit technique de la base imposable à la Taxe Foncière.
Avant
N° immo | Qté | Libellé | Valeur d'acquisition | Date d'acquisition |
---|---|---|---|---|
7586 | 1 | Aménag | 16 500 | 05/27/1999 |
7725 | 1 | Pièces | 15 466 | 04/1/2000 |
7262 | 1 | Étiquett als 221 80 coups | 15 381 | 03/16/2002 |
7486 | 1 | Étiquett als 221 | 15 381 | 01/23/2007 |
7842 | 2 | Syst pesage hydraul | 14 500 | 05/25/2007 |
7881 | 1 | Extrudeuse | 395 000 | 05/1/2008 |
Après
N° immo | N° Code-Barre | Qté | Libellé | Marque | Valeur acquisition | Valeur éclatée | Date acquisition | Section | Lieu | TOP |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
7586 | 1567 | 1 | Aménagement homogénéisateur plar 5 | 16 500 | 05/27/1999 | 770 | B1 | 77 | ||
7725 | 2459 | 1 | Pièces fornage plaque | 15 466 | 04/1/2000 | 620 | A3 | 77 | ||
7762 | 1300 | 1 |
Machine étiquettes als 221 80 coups-car 508 |
ALS | 15 381 | 03/16/2002 | 800 | A4 | 77 | |
7486 | 6908 | 1 |
Machine étiquettes als 221 -cam 508 |
ALS | 15 381 | 01/23/2007 | 800 | A4 | 77 | |
7842 | 2560 | 1 | Syst pesage hydraulique sur 116 | Krohne | 14 500 | 05/25/2007 | 810 | C2 | 77 | |
7881 | 6001 | 1 | Extrudeuse | Windmoler-h | 395 000 | 05/1/2008 | 80 | |||
7881.00 | 6001 | 1 | Extrudeuse n°4 | Windmoler-h | 237 000 | 05/1/2008 | 450 | A4 | 87 | |
7881.01 | 6002 | 1 | Banc de tirage | Windmoler-h | 98 750 | 05/1/2008 | 450 | A4 | 87 | |
7881.02 | 6003 | 1 | Large mesure épaisseur en ligne | Schlumberger | 11 850 | 05/1/2008 | 450 | A41 | 87 | |
7881.03 | 6004 | 1 | Système mesure de consisté | Mesurex | 47 400 | 05/1/2008 | 450 | A41 | 87 |
Quels sont les bénéfices de cette expertise ?
Un exemple pratique... l’un de nos clients, entreprise d'envergure nationale, propriétaire de 200 sites industriels et tertiaires, souhaitait remettre à jour ses fichiers d'immobilisations.
En revanche, il ne disposait en interne ni des ressources ni des compétences nécessaires.
Les équipes d’experts ont réalisé un inventaire avec rapprochement comptable des immobilisations dans les délais impartis.
Au vu des conclusions, ce client a proposé à Expertises Galtier d’assurer l’externalisation du suivi des immobilisations.
Depuis, chaque année, les experts réalisent un inventaire et un contrôle des immobilisations afin que l’information comptable reflète toujours la réalité.
Inventaire des actifs, rapprochement des bases comptables, éclatement de lignes, détermination des composants, intégration des standards IAS-IFRS...