Inventaire et gestion des immobilisations

Pour un fichier d'immobilisations réellement enrichi

L'inventaire des immobilisations, dans quel but ?

Un fichier  des immobilisations doit refléter la réalité et respecter les différentes obligations comptables (IAS/IFRS, SOX, LSF, audit interne, M21, etc.). Ces réglementations imposent de réaliser un inventaire physique et d’assurer une traçabilité des actifs immobilisés.

Quelle est notre méthode ?

Au delà du simple inventaire, Expertises Galtier apporte tout son savoir-faire technique pour une véritable plus-value :

  • Inventaire et recensement des biens, étiquetage code Barre ou radio fréquence, intégration de complément d’information (libellé, marque, modèle, N° de série, localisation, etc.)
  • Rapprochement comptable, comparaison des données de la base d'inventaire physique et de la base des immobilisations, enrichissement de toutes les informations de l’inventaire physique (regroupement et / ou éclatement), analyse et retraitement des écarts.
  • Valorisation  de l’actif contrôlé :
    - A des fins d’assurance :
    définition des capitaux en valeur à neuf et valeur vétusté déduite,
    - Pour une juste valeur des actifs matériels : définition de composants, valeur de marché ou à défaut, valeur d’utilité (méthode financière DCF).
  • Livrable : rapport de mission, fichier des immobilisations rapprochées, fichier des écarts d’inventaire.
  • Procédures/Inventaires permanents :
    - Accompagnement de l’entreprise dans les procédures de suivi des immobilisations,
    - Rapport de mission,
    - Fourniture et mise en œuvre d’outils permettant l’automatisation des inventaires permanents via la lecture Code Barre.
  • Audit technique des bases de Taxe Foncière : notre équipe de spécialistes peut, en plus de nos travaux de rapprochement, procéder à un état des lieux, véritable audit technique de la base imposable à la Taxe Foncière.

Avant

N° immo Qté Libellé Valeur d'acquisition Date d'acquisition
7586 1 Aménag 16 500 05/27/1999
7725 1 Pièces 15 466 04/1/2000
7262 1 Étiquett als 221 80 coups 15 381 03/16/2002
7486 1 Étiquett als 221 15 381 01/23/2007
7842 2 Syst pesage hydraul 14 500 05/25/2007
7881 1 Extrudeuse 395 000 05/1/2008

Après

N° immo N° Code-Barre Qté Libellé Marque Valeur acquisition Valeur éclatée Date acquisition Section Lieu TOP
7586 1567 1 Aménagement homogénéisateur plar 5   16 500   05/27/1999 770 B1 77
7725 2459 1 Pièces fornage plaque   15 466   04/1/2000 620 A3 77
7762 1300 1 Machine étiquettes
als 221 80 coups-car 508
ALS 15 381   03/16/2002 800 A4 77
7486 6908 1 Machine étiquettes
als 221 -cam 508
ALS 15 381   01/23/2007 800 A4 77
7842 2560 1 Syst pesage hydraulique sur 116 Krohne 14 500   05/25/2007 810 C2 77
7881 6001 1 Extrudeuse Windmoler-h 395 000   05/1/2008     80
7881.00 6001 1 Extrudeuse n°4 Windmoler-h   237 000 05/1/2008 450 A4 87
7881.01 6002 1 Banc de tirage Windmoler-h   98 750 05/1/2008 450 A4 87
7881.02 6003 1 Large mesure épaisseur en ligne Schlumberger   11 850 05/1/2008 450 A41 87
7881.03 6004 1 Système mesure de consisté Mesurex   47 400 05/1/2008 450 A41 87

Quels sont les bénéfices de cette expertise ?

Un exemple pratique... l’un de nos clients, entreprise d'envergure nationale, propriétaire de 200 sites industriels et tertiaires, souhaitait remettre à jour ses fichiers d'immobilisations.
En revanche, il ne disposait en interne ni des ressources ni des compétences nécessaires.
Les équipes d’experts ont réalisé un inventaire avec rapprochement comptable des immobilisations dans les délais impartis.
Au vu des conclusions, ce client a proposé à Expertises Galtier d’assurer l’externalisation du suivi des immobilisations.
Depuis, chaque année, les experts réalisent un inventaire et un contrôle des immobilisations afin que l’information comptable reflète toujours la réalité.

 

Inventaire des actifs, rapprochement des bases comptables, éclatement de lignes, détermination des composants, intégration des standards IAS-IFRS...

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