Inventaire et gestion des immobilisations

Un fichier  des immobilisations doit refléter la réalité et respecter les différentes obligations comptables (IAS/IFRS, SOX, LSF, audit interne, M21, etc.). Ces réglementations imposent de réaliser un inventaire physique et d’assurer une traçabilité des actifs immobilisés.

Au delà du simple inventaire, Expertises Galtier apporte tout son savoir-faire technique pour une véritable plus-value :

• Inventaire et recensement des biens, étiquetage code Barre ou radio fréquence, intégration de complément d’information (libellé, marque, modèle, N° de série, localisation, etc.)
• Rapprochement comptable, comparaison des données de la base d'inventaire physique et de la base des immobilisations, enrichissement de toutes les informations de l’inventaire physique (regroupement et / ou éclatement), analyse et retraitement des écarts.
• Valorisation  de l’actif contrôlé :
  - A des fins d’assurance : définition des capitaux en valeur à neuf et valeur vétusté déduite,
  - Pour une juste valeur des actifs matériels : définition de composants, valeur de marché ou à défaut, valeur d’utilité (méthode financière DCF).
• Livrable : rapport de mission, fichier des immobilisations rapprochées, fichier des écarts d’inventaire.
• Procédures/Inventaires permanents :
  - Accompagnement de l’entreprise dans les procédures de suivi des immobilisations,
  - Rapport de mission,
  - Fourniture et mise en œuvre d’outils permettant l’automatisation des inventaires permanents via la lecture Code Barre.
• Audit technique des bases de Taxe Foncière : notre équipe de spécialistes peut, en plus de nos travaux de rapprochement, procéder à un état des lieux, véritable audit technique de la base imposable à la Taxe Foncière.

Avant

N° immo	Qté	Libellé	Valeur d'acquisition	Date d'acquisition
7586	1	Aménag	16 500	05/27/1999
7725	1	Pièces	15 466	04/1/2000
7262	1	Étiquett als 221 80 coups	15 381	03/16/2002
7486	1	Étiquett als 221	15 381	01/23/2007
7842	2	Syst pesage hydraul	14 500	05/25/2007
7881	1	Extrudeuse	395 000	05/1/2008

Après

N° immo	N° Code-Barre	Qté	Libellé	Marque	Valeur acquisition	Valeur éclatée	Date acquisition	Section	Lieu	TOP
7586	1567	1	Aménagement homogénéisateur plar 5		16 500		05/27/1999	770	B1	77
7725	2459	1	Pièces fornage plaque		15 466		04/1/2000	620	A3	77
7762	1300	1	Machine étiquettes als 221 80 coups-car 508	ALS	15 381		03/16/2002	800	A4	77
7486	6908	1	Machine étiquettes als 221 -cam 508	ALS	15 381		01/23/2007	800	A4	77
7842	2560	1	Syst pesage hydraulique sur 116	Krohne	14 500		05/25/2007	810	C2	77
7881	6001	1	Extrudeuse	Windmoler-h	395 000		05/1/2008			80
7881.00	6001	1	Extrudeuse n°4	Windmoler-h		237 000	05/1/2008	450	A4	87
7881.01	6002	1	Banc de tirage	Windmoler-h		98 750	05/1/2008	450	A4	87
7881.02	6003	1	Large mesure épaisseur en ligne	Schlumberger		11 850	05/1/2008	450	A41	87
7881.03	6004	1	Système mesure de consisté	Mesurex		47 400	05/1/2008	450	A41	87

Un exemple pratique... l’un de nos clients, entreprise d'envergure nationale, propriétaire de 200 sites industriels et tertiaires, souhaitait remettre à jour ses fichiers d'immobilisations.
En revanche, il ne disposait en interne ni des ressources ni des compétences nécessaires.
Les équipes d’experts ont réalisé un inventaire avec rapprochement comptable des immobilisations dans les délais impartis.
Au vu des conclusions, ce client a proposé à Expertises Galtier d’assurer l’externalisation du suivi des immobilisations.
Depuis, chaque année, les experts réalisent un inventaire et un contrôle des immobilisations afin que l’information comptable reflète toujours la réalité.